Wie Mineralölsteuern funktionieren – und warum sie ausgesetzt werden

Eine Steuer, die in jedem Liter steckt

Jedes Mal, wenn ein Autofahrer an der Tankstelle tankt, geht ein erheblicher Teil des Preises nicht an das Ölunternehmen, sondern an den Staat. Mineralölsteuern – die pro Mengeneinheit Kraftstoff und nicht als Prozentsatz des Preises erhoben werden – gehören zu den ältesten und am weitesten verbreiteten Verbrauchssteuern der Welt. Sie finanzieren Straßen, Brücken und den öffentlichen Nahverkehr und beeinflussen stillschweigend, wie viel die Menschen fahren.

Im Gegensatz zu Umsatzsteuern, die an der Kasse hinzugerechnet werden, sind Mineralölsteuern in der Regel im Listenpreis enthalten. Die meisten Verbraucher sehen sie nie auf einer Quittung aufgeschlüsselt. Dennoch generieren diese versteckten Abgaben enorme Einnahmen: Allein in den Vereinigten Staaten fließen durch die bundesstaatlichen und staatlichen Kraftstoffsteuern jährlich rund 90 Milliarden Dollar in die Verkehrsinfrastruktur.

Wie das Geld fließt

Mineralölsteuern funktionieren nach dem, was Ökonomen das Nutzer-zahlen-Nutzer-profitieren-Prinzip nennen. Autofahrer, die Straßen abnutzen, bezahlen deren Instandhaltung durch den Kraftstoff, den sie verbrauchen. In den USA speist die bundesstaatliche Benzinsteuer – 18,4 Cent pro Gallone für Benzin, 24,4 Cent für Diesel – den Highway Trust Fund, der etwa 85 % der Einnahmen in den Bau und die Instandhaltung von Autobahnen lenkt. Der Rest unterstützt den öffentlichen Nahverkehr.

Die Steuern der Bundesstaaten machen im Durchschnitt weitere 30+ Cent pro Gallone aus, wobei es große Unterschiede gibt. Kalifornien führt die Liste an; Alaska erhebt am wenigsten. Einige Staaten zweckgebunden jeden Cent für Straßen; andere leiten Teile in allgemeine Haushalte, Bildung oder Umweltprogramme um.

Ein globales Gefälle bei den Sätzen

Die Vereinigten Staaten besteuern Kraftstoffe weitaus weniger als die meisten Industrienationen. Laut Daten der Tax Foundation verlangt die Europäische Union eine Mindestverbrauchsteuer von 0,359 € pro Liter bleifreies Benzin – bereits höher als der teuerste kombinierte Bundes- und Staatssatz in Amerika. Die durchschnittliche EU-Verbrauchsteuer auf Benzin beträgt etwa 0,57 € pro Liter, mehr als das Dreifache des US-Bundessatzes.

Darüber hinaus zahlen europäische Autofahrer Mehrwertsteuer (MwSt.) auf den Gesamtpreis einschließlich der Verbrauchsteuer – eine Steuer auf eine Steuer. Das Ergebnis: In Ländern wie den Niederlanden oder Italien können Steuern mehr als die Hälfte des Tankstellenpreises ausmachen.

Warum Regierungen sie aussetzen

Wenn die Kraftstoffpreise in die Höhe schnellen – typischerweise ausgelöst durch geopolitische Krisen – stehen die Regierungen unter großem öffentlichem Druck, schnell zu handeln. Die Aussetzung der Verbrauchsteuer ist der schnellste verfügbare Hebel, da sie keine Verhandlungen mit Ölproduzenten oder Einzelhändlern erfordert. Im Jahr 2022, inmitten von Preiserhöhungen nach dem Einmarsch Russlands in die Ukraine, erklärten mindestens sechs US-Bundesstaaten Steuererleichterungen für Benzin. Auch Deutschland, Australien und Peru senkten oder setzten ihre Kraftstoffabgaben aus.

Die jüngste Entscheidung Kanadas, seine bundesstaatliche Mineralölsteuer – 10 Cent pro Liter Benzin – von April bis September 2026 auszusetzen, folgt dem gleichen Muster, das durch volatile globale Energiepreise ausgelöst wurde. Die kanadische Regierung schätzt, dass die Maßnahme den Verbrauchern eine Entlastung von etwa 2,4 Milliarden kanadischen Dollar bringen wird.

Funktionieren Steuererleichterungen wirklich?

Ökonomen sind zutiefst skeptisch. Eine Analyse der Tax Foundation stellt fest, dass die Einsparungen nicht immer an die Verbraucher weitergegeben werden – Ölkonzerne und Einzelhändler können einen Teil der Kürzung absorbieren. Eine in Energy Economics veröffentlichte empirische Studie schätzte die Weitergabequoten auf etwa 79 %, was bedeutet, dass die Autofahrer weniger als die volle Steuersenkung erhalten.

Kritiker äußern zusätzliche Bedenken:

• Schlechte Zielsetzung: Haushalte mit hohem Einkommen, die mehr fahren, erhalten größere Vorteile als Familien mit niedrigem Einkommen.
• Nachfragespitzen: Niedrigere Preise können den Verbrauch vorübergehend erhöhen und die Preiserleichterung teilweise aufheben.
• Infrastrukturschäden: Verlorene Einnahmen lassen die Budgets für die Straßeninstandhaltung schrumpfen – genau die Infrastruktur, auf die die Autofahrer angewiesen sind.

Im Jahr 2022 unterzeichneten mehr als 150 Ökonomen – darunter drei Nobelpreisträger – einen Brief, in dem sie sich gegen den Vorschlag für eine bundesstaatliche Steuererleichterung für Benzin in den USA aussprachen und die Vorteile als gering und die Kompromisse als erheblich bezeichneten.

Das größere Bild

Mineralölsteuern befinden sich an der Schnittstelle von Verkehrspolitik, Finanzstrategie und Klimazielen. Höhere Steuern entmutigen das Autofahren und fördern kraftstoffsparende Fahrzeuge; die Aussetzung sendet das gegenteilige Signal. Da Elektrofahrzeuge die traditionelle Steuerbasis untergraben, experimentieren viele Regierungen bereits mit kilometerbasierten Gebühren, um die Abgaben pro Gallone zu ersetzen.

Steuererleichterungen bieten eine sichtbare, sofortige Entlastung – genau deshalb greifen Politiker danach. Ob diese Entlastung die fiskalischen und ökologischen Kosten wert ist, bleibt eine der umstrittensten Fragen der Energiepolitik.